业人员，提升装卸水平，推动降本增效。
（六）提升码头硬件能力
从生产实际需求出发，有序做好设备更新、维修改造工作。完成旗台作业区
氧化铝、散化肥泊位技术改造项目，跟踪做好斗轮机大修、电缆更新等项目推
进和安全评价工作。
（七）提升信息化技术应用水平
持续推进信息化系统的升级与应用。充分利用全面预算系统收集的数据及系
统分析功能，进一步提高公司预算、分析、考核等工作质量。全面深化生产业
务管控平台的应用，统一数据标准和统计口径，增强数据的真实性、及时性。
准确性和全面性；总结并推广无人值守磅房项目，实现衡重业务全流程无纸化
办理，提升衡重效率，降低人工成本；持续推进无人值守变电所项目。
（八）抢抓自贸区政策机遇
结合自贸区建设和港区功能调整，统筹规划好相关产业布局、货种
等工作；积极探索和主动争取自贸区相关政策在公司的落地应用，并立足于客
户需求，创新市场开发举措，运用好口岸单位优惠政策和金融服务一体化便利，
不断提升公司综合竞争力和客户吸引力。
四、与疫情相关的风险提示
保荐机构已在尽职调查报告“第十节风险因素及其他重要事项”之“一。
风险因素”中进行了相应的风险揭示如下：“2020年新年伊始，新型冠状病毒
肺炎疫情爆发并席卷全国，导致全国各地生产、生活受到不同程度的影响。国
家通过强力措施遏制病毒蔓延发展，国内疫情基本得到有效控制，然而国外疫
情持续蔓延，感染的国家数和受感染人数持续增长，新型冠状病毒肺炎疫情能
否得到有效控制存在不确定性。如果未来一段时间国际整体经济形势因此受到
不利影响，进而可能对公司的正常生产经营产生不利影响。”
五、中介机构核查过程及核查意见
保荐机构履行了如下核查程序：1、查阅公司报告期内定期报告及行业相关
资料等相关文件；2、向发行人了解近三年以来的经营情况，疫情对公司各方面
经营活动的影响，以及公司的应对措施；查询新冠肺炎疫情的官方报道及动态
趋势；3、了解发行人2020年上半年复工复产情况；4、询问发行人了解疫情对
发行人的影响及对该题中涉及的内容进行核查。
经核查，保荐机构认为：1、发行人克服困难，采取措施积极应对疫情带来
的不利影响，取得了较好的效果。今年上半年，发行人经营情况略好于上年同
期。疫情对发行人的影响较小，未产生重大不利影响；2、由于世界范围内疫情
仍呈持续发展态势，公司拟定了一系列应对措施以抵消疫情对公司生产经营活
动造成的不利影响，这些措施将能有效促进公司发展，疫情未来对公司的生产
经营及业绩的影响预计较为有限；3、由于新冠肺炎疫情等外部客观因素的存在，
虽发行人采取了一系列的应对措施，但公司的经营业绩仍存在一定的不确定因
素，保荐机构已在尽职调查报告“第十节风险因素及其他重要事项”之“一。
风险因素”中进行了相应的风险揭示。
10.申请人报告期各期末应收账款及应收票据余额较高。请申请人补充说明：
（1）报告期各期末应收账款及应收票据余额较高的原因及合理性；（2）结合
账龄、期后回款及坏账核销情况、同行业可比公司情况等说明应收账款坏账准
备计提是否充分。请保荐机构发表核查意见。
回复：
一、报告期各期末应收账款及应收票据余额较高的原因及合理性
报告期各期末，公司应收账款、应收票据以及应收款项融资余额（以下简
称“三项应收款项”）及占营业收入的比例如下：
单位：万元
项目
2020年6月末
2019年末
2018年末
2017年末
应收账款余额
26,317.76
19,237.68
28,879.30
27,915.83
应收票据余额
16,012.69
19,504.63
20,872.91
29,334.71
应收款项融资余额
12,062.44
13,455.43
三项应收款项合计
54,392.89
52,197.74
49,752.21
57,250.54
占营业收入比例
37.83
36.64
37.53
43.78
注：2020年6月末，占营业收入比例为年化后数据。
报告期各期末，公司三项应收款项合计分别为57,250.54万元、49,752.21万
元、52,197.74万元和54,392.89万元，占营业收入的比例分别为43.78。
37.53、36.64和37.83，三项应收款项余额和占营业收入比例较高的原因及
合理性如下：
1、2017年，发行人铁矿石进口总量占比较高，港存量相应增加，公司针
对铁矿石这一货种，为了适应港际竞争，给予客户结算的周期延长，待单船货
物发运结束后收款，造成应收款项增加，导致2017年末三项应收款项占营业收
入的比例较高。
2、2018年末、2019年末和2020年6月末，发行人三项应收款项占营业收
入的比例整体较为平稳。2018年随着应收款项的回款进程加快，三项应收款项
较2017年有所减少。2019年，公司客户票据结算方式（部分票据计入应收款
项融资余额）增加，应收账款现金结算方式有所减少，三项应收款项整体较
2018年有所增加。2020年6月末，由于受到新型冠状病毒肺炎疫情影响，公司
部分客户回款进程减慢，导致三项应收款项余额略有提升，但占营业收入比例
整体保持平稳。
3、公司同行业港口上市公司中，大部分公司三项应收款项合计数的绝对额
大于发行人，其中与发行人地理相近，两大港口经济腹地交叉，与发行
人具有较强可比性。报告期各期末，发行人与的三项应收款项合计占营
业收入的比例变化趋势一致。发行人三项应收款项合计占营业收入的比例略高
于，但三项应收款项合计余额小于，比较情况如下：
单位：万元
公司简称
项目
2020年6月末
2019年末
2018年末
2017年末
三项应收款项合计
159,439.57
132,508.57
154,710.43
157,796.39
占营业收入比例
28.08
25.26
30.16
32.84
三项应收款项合计
54,392.89
52,197.74
49,752.21
57,250.54
占营业收入比例
37.83
36.64
37.53
43.78
综上，发行人报告期各期末应收账款及应收票据余额较高，具有合理的业
务背景，与可比公司情况无重大差异，且发行人85以上的应收账款账龄在1
年以内，具有合理性。
二、结合账龄、期后回款及坏账核销情况、同行业可比公司情况等说明应
收账款坏账准备计提是否充分
（一）账龄及坏账计提、核销情况
发行人自2019年1月1日起施行新金融工具准则，对于应收账款，均按照
整个存续期的预期信用损失计提坏账准备。截至2020年6月末，发行人无单项
计提坏账准备的应收账款，按组合计提坏账准备情况如下：
单位：万元
时间
账龄
账面余额
比例
坏账准备
整个存续期预
期信用损失率
2020/6/30
1年以内
23,763.53
90.29
715.28
3.01
1至2年
1,085.68
4.13
161.77
14.90
2至3年
104.32
0.40
62.57
59.98
3年以上
1,364.23
5.18
1,364.23
100.00
合计
26,317.76
100.00
2,303.85
8.75
2019/12/31
1年以内
16,308.78
84.78
490.89
3.01
1至2年
786.07
4.09
117.13
14.90
2至3年
1,049.84
5.46
629.69
59.98
3年以上
1,092.98
5.68
1,092.98
100.00
合计
19,237.68
100.00
2,330.69
12.12
截至2017年末、2018年末，发行人无单项计提坏账准备的应收账款，按
组合计提坏账准备情况如下：
单位：万元
时间
账龄
账面余额
比例
坏账准备
计提比例
2018/12/31
1年以内
24,950.69
86.40
1,247.53
5.00
1至2年
2,748.90
9.52
274.89
10.00
2至3年
183.94
0.64
55.18
30.00
3至4年
443.40
1.54
177.36
40.00
4至5年
94.64
0.33
47.32
50.00
5年以上
457.74
1.59
457.74
100.00
合计
28,879.30
100.00
2,260.03
7.83
2017/12/31
1年以内
25,228.85
90.37
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