1-6月
2020年度
2019年度
2018年度
经营活动产生的现金量流量净额
4,291.48
6,480.7111,368.37-5,689.09
投资活动产生的现金流量净额
9,140.36
4,448.13-81,034.62-19,527.88
筹资活动产生的现金流量净额
2,088.10
2,998.7080,290.414,638.28
汇率变动对现金及现金等价物的影
响
32.06
131.5525.5575.52
现金及现金等价物净增加额
15,487.88
1,097.6710,649.71-20,503.17
4、主要财务指标及非经常性损益明细表
(1)主要财务指标
报告期内,发行人主要财务指标表如下表所示:
项目
2021年
1-6
月/2021年
6
月
30日
2020年度
/2020年
12
月
31日
2019年度
/2019年
12
月
31日
2018年度
/2018年
12
月
31日
流动比率(倍)
4.25
9.0314.552.35
3-2-5
江苏股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之上市保荐向不特定对象发行可转换公司债券之上市保荐书
速动比率(倍)
4.09
8.6513.772.08
资产负债率(
)
19.48
10.628.4824.44
资产负债率(母公司)(
)
19.91
11.169.6224.64
应收账款周转率(次
/年)
5.39
3.893.473.10
存货周转率(次
/年)
11.69
4.643.304.07
每股经营活动产生的现金流量(元
/股)
0.19
0.280.49-0.33
每股净现金流量(元
/股)
0.67
0.050.46-1.18
归属于母公司股东的每股净资产(元
/股)
7.66
7.166.823.67
研发投入占营业收入的比例(
)
3.65
5.975.525.01
注:上述财务指标,若无特别说明,均以合并口径计算。
上述主要财务指标计算方法如下:
1、流动比率
=流动资产
/流动负债;
2、速动比率
=(流动资产
存货)/流动负债;
3、资产负债率
=总负债
/总资产;
4、应收账款周转率
=营业收入
/应收账款平均余额;
5、存货周转率
=营业成本
/存货平均余额;
6、每股经营活动产生的现金流量
=经营活动产生的现金流量净额
/期末股份总数;
7、每股净现金流量
=现金及现金等价物净增加额
/期末股份总数;
8、归属于母公司股东的每股净资产
=期末归属于母公司股东权益
/期末股本总数;
9、研发投入占营业收入的比例
=研发费用
/营业收入;
10、2021年
1-6月公司应收账款周转率、存货周转率已年化处理。
(2)公司最近三年及一期净资产收益率及每股收益
公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第
9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》(中国证券
监督管理委员会公告【
2010】2号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第
1号——非经常性损益》(中国证券监督管理委员会公告【
2008】43号)要求
计算的净资产收益率和每股收益如下:
项目报告期
加权平均净资产收
益率()
每股收益(元/股)
基本稀释
2021年
1-6月
6.98
0.52
0.52
归属于公司普通股2020年
6.630.460.46
股东的净利润
2019年
12.230.580.58
2018年
11.640.400.40
扣除非经常性损益2021年
1-6月
5.99
0.45
0.45
后归属公司普通股
2020年
4.720.330.33
3-2-6
江苏股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之上市保荐向不特定对象发行可转换公司债券之上市保荐书
股东的净利润
2019年
10.670.510.51
2018年
11.190.380.38
注:上述财务指标,若无特别说明,均以合并口径计算。
上述指标的计算公式如下:
1、加权平均净资产收益率(
ROE)
ROE=P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中:P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润;
NP为归属于公司普通股股东的净利润;
E0为归属于公司普通股股东的期初净资
产;Ei为当期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;
Ej为当期回
购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;
M0为当期月份数;
Mi为新增净
资产次月起至当期期末的累计月数;
Mj为减少净资产次月起至当期期末的累计月数;
Ek为
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动;
Mk为发生其他净资
产增减变动次月起至当期期末的累计月数。
2、基本每股收益
基本每股收益
=P0÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中:P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润;S为发行在外的普通股加权平均数;
S0为期初股份总数;
S1为当期因公积金转增股
本或股票股利分配等增加股份数;
Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数;
Sj为当期
因回购等减少股份数;
Sk为当期缩股数;
M0当期月份数;
Mi为增加股份次月起至当期期
末的累计月数;
Mj为减少股份次月起至当期期末的累计月数。
3、稀释每股收益
稀释每股收益
=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中:P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整;
其他字母指代的意义同本注释
“2、基本每股收益
”中各字母的意义。
(3)公司最近三年及一期非经常性损益明细表
根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号—
—非经常性损益》的规定,公司最近三年及一期非经常性损益明细如下表所示:
单位:元
项目
2021年
1-6月
2020年度
2019年度
2018年度
非流动资产处置损益,包
括已计提资产减值准备
的冲销部分
4,452.74
114,681.69-4,694,695.76-10,825.00
计入当期损益的政府补
助(与公司正常经营业务
密切相关,符合国家政策
规定、按照一定标准定额
或定量持续享受的政府
补助除外)
6,318,042.86
3,118,512.8913,197,719.622,683,748.02
3-2-7
江苏股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之上市保荐向不特定对象发行可转换公司债券之上市保荐书
委托他人投资或管理资
产的损益
344,941.09
债务重组损益
3,030,123.88
除同公司正常经营业务
相关的有效套期保值业
务外,持有以公允价值计
量且其变动计入当期损
益的金融资产、金融负债
产生的公允价值变动收
益,以及处置以公允价值
计量且其变动计入当期
损益的金融资产、金融负
债和可供出售金融资产
取得的投资收益
12,282,329.35
28,267,529.748,061,985.02
单独进行减值测试的应
收款项减值准备转回
600,000.00
950,000.00230,552.81
除上述各项之外的其他
营业外收入和支出
10,426.16
946,340.0019,758.64-8.22
小计
19,206,345.63
34,305,144.8216,815,320.333,017,855.89
减:所得税费用
2,093,792.71
3,467,230.502,708,890.24431,709.54
少数股东损益
61,187.45
7,301.4615,476.80
归属于母公司股东的非
经常性损益净额
17,051,365.47
30,830,612.8614,090,953.292,586,